Я заключил договор займа с ООО на определённую сумму. И сделал два денежных перевода на их счёт. Один перевод с моего счета и один перевод со счета моего брата (физ лицо), также указав в назначении платежа как основание для перевода, мой договор займа. Сейчас ООО утверждает, что с суммы, которая поступила от моего брата, придётся заплатить налог, потому что мой брат не является учредителем ООО и с ним нет договора займа. Возможно ли решить эту проблему?

Приветствую Вас, Александр!

Статья 807 ГК РФ от 26.01.96 г. N 14-ФЗ гласит:

1. По договору займа одна сторона (займодавец) передает или обязуется передать в собственность другой стороне (заемщику) деньги, вещи, определенные родовыми признаками, или ценные бумаги, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество полученных им вещей того же рода и качества либо таких же ценных бумаг.
Если займодавцем в договоре займа является гражданин, договор считается заключенным с момента передачи суммы займа или другого предмета договора займа заемщику или указанному им лицу.

Конкретные условия, предусматривающие каким образом должна быть передана сумма займа освещаются в договоре займа.
В соответствии со ст. 251 НК РФ от 05.08.2000 года N 117-ФЗ

1. При определении налоговой базы не учитываются следующие доходы: 11) в виде имущества, полученного российской организацией безвозмездно: от физического лица, если уставный (складочный) капитал (фонд) получающей стороны более чем на 50 процентов состоит из вклада (доли) этого физического лица.

Таким образом, работники бухгалтерии Вашей организации правомерно заявляют о том, что с суммы, которая поступила от Вашего брата, придётся заплатить налог, потому что Ваш брат не является учредителем ООО и с ним нет договора займа.
Предлагаю осуществить возврат денежных средств, полученных ООО на р/с Вашего брата. Для этого Ваш брат должен обратиться в ООО с письменным требованием о возврате  ошибочно зачисленных денежных средств.
Если данный вариант по каким-то причинам Вас не устраивает, брат может отменить банковский перевод, позвонив в контактный центр банка с требованием об отмене, в разговоре он должен сообщить причину отмены.
В последующем Вы просто перечислите денежные средства со своего расчетного счета.
Желаю удачи.

Александр, здравствуйте!

Ваш брат имел право погасить Вашу задолженность по договору займа. В свою очередь, организация, являясь Вашим кредитором, обязана была принять указанное исполнение за Вас.

Кредитор обязан принять исполнение, предложенное за должника третьим лицом, если исполнение обязательства возложено должником на указанное третье лицо. (п. 1 ст. 313 ГК РФ)

Возврат суммы займа не образует дохода организации, соответственно, сумма займа, возвращенная  Вашим братом за Вас, не может облагаться налогом.

При определении налоговой базы не учитываются следующие доходы:

в виде средств или иного имущества, которые получены по договорам кредита или займа (иных аналогичных средств или иного имущества независимо от формы оформления заимствований, включая ценные бумаги по долговым обязательствам), а также средств или иного имущества, которые получены в счет погашения таких заимствований; (пп. 10 п. 1 ст. 251 НК РФ)

С уважением, Александр Васильев