Добрый день.

Недавно перешел на фриланс - занимаюсь веб разработкой сайтов.ИП пока не оформлял. Появился постоянный клиент. Клиент из-за границы. Оплату производит через paypal с помощью инвойсов. Оплачивает как юр лицо.

Я хотел оформить ИП и подключить свой счет к paypal, но узнал что через него будет не возможно принимать счета от юр лиц.

Поэтому вопрос:

- Есть ли смысл оформлять ИП и как тогда в таком случае оплачивать налоги.

- Можно ли как физ лицу продолжить свою деятельность и как то самостоятельно вести налоговый учет(или как это называется).

Просьба не отвечать копипастой и не жду супер подробного ответа. Мне просто нужно понять с чего мне начать и какие варианты есть.

— Есть ли смысл оформлять ИП и как тогда в таком случае оплачивать налоги.

Андрей

Андрей, добрый день! Можно зарегистрироваться в качестве самозанятого, порядок регистрации определен ст. 5 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“ в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)», необходимо подать заявление в налоговую, скачать приложение «Мой налог » на сайте налоговой и через него работать. Максимальный лимит дохода на данном налоговом режиме 2,4 млн. в год, если доход станет больше можно будет уже регистрироваться в качестве ИП, выбрав например патентную систему налогообложения (уплата фиксированнного налога вне зависимости от фактически полученных доходов, лимит по годовому доходу на данном режиме 60 млн.). Ставки налога для самозанятых — 4 % при получении дохода от физлиц, 6% при получении дохода от юрлиц и ИП. В случае регистрации ИП валютный контроль, порядок ВК установлен Инструкцией Банка России от 16.08.2017 N 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления». В случае цены контракта превышающей 6 млн. (для экспортных) контракт регистрируется в банке через который будут осуществляться расчеты) (п. 4.2 Инструкции). В целом доходы полученные в валюте пересчитываются в рубли для целей налогообложения на дату получения дохода (дата поступления средств на пейпел)

Здравствуйте

Тут главная проблема даже не налоги- а получение денег из за границы- валютный контроль и вопросы банков по фз 115 (уже вне валютного контроля) о происхождении денег.

С фирмой для банков в любом случае стоит подписать договор оказания услуг, можно простой, но рабочий.

Если банки запросят документы о происхождении денег- сможете предоставить договор- о законности их получения.

В рф если беспокоят налоги и вы в москве- как вариант без ип пока что- самозанятость — 6% от доходов налог и все так как работаете с юр лицом.

И для этого варианта ваш доход должен быть не более 2 400 000 рублей в год.

Правда вопрос будет в выставлении чеков через программу мой налог на иностранное юр лицо. Вот на этот вопрос в программе ответа прямо нет. 

Речь вот об этом законе

Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ
«О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“ в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)»

Уважаемый Андрей! Доброго! Регистрировать ИП или нет от возможности вывода на р/с с paypal вообще никак не зависит.

Если у Вас по факту предпринимательская деятельность (см. ст.2 ГК РФ), то здесь лучше или образовывать ЮЛ (то же ООО) или регистрироваться как ИП.

В противном случае риск привлечения по ч.1 ст.14.1 КоАП РФ плюс доначисление с доходов НДС плюс санкции за несдачу налоговых деклараций.

Или, как вариант, раз один Заказчик оформить трудовые отношения.

Можете оформиться и как самозанятый (раз столица).

Андрей, добрый день!

— Есть ли смысл оформлять ИП и как тогда в таком случае оплачивать налоги.

Андрей

Расчеты с иностранными контрагентами (юр лицами) следует проводить через валютный счет, открытый в банке.

Согласно ч. 3 ст. 14 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ  «О валютном регулировании и валютном контроле»

Расчеты при осуществлении валютных операций производятся физическими лицами — резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается Центральным банком Российской Федерации, за исключением следующих валютных операций, осуществляемых в соответствии с настоящим Федеральным законом:

Через РayРal с иностранными юр лицами Вы действительно рассчитываться не можете согласно ст. 7 ФЗ «О национальной платежной системе».

Поскольку услуги оказываются иностранным лицам, то возникает необходимость в выполнении положений Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» http://www.consultant.ru/docum... Эта Инструкция распространяется на ИП. На физ лиц она не распространяется.

Если сумма договора между Вамим и иностранным поставщиком будет равна или более 6 млн рублей, то договор следует поставить на учет в банке. Согласно п. 4.2 Инструкции

Сумма обязательств по контрактам (кредитным договорам), указанным в пункте 4.1 настоящей Инструкции, должна быть равна или превышать эквивалент:
для экспортных контрактов — 6 млн рублей.

Кроме этого, заключайте с контрагентами договоры, поскольку банк на основании Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и валютного законодательства вправе потребовать информацию о поступлениях и списаниях со счета, в т.ч. документы по операциям.

— Можно ли как физ лицу продолжить свою деятельность и как то самостоятельно вести налоговый учет(или как это называется).

Андрей

Поскольку заказчик один, то в принципе можно и платить НДФЛ, т.е. не регистрироваться в качестве ИП. Но ставка будет выше, чем на спецрежимах налогообложения: 13%. Если зарегистрируетесь в качестве ИП и будете применять УСН доходы, то налог составит 6%.

Здравствуйте.

Для начала следует сказать, что скорее всего начиная с 2020 года режим самозанятости распространят на всю страну. Тогда можно будет пользоваться указанным режимом, который позволит не исполнять обязанности предусмотренные гл. 26.2 НК РФ и снизить налоговую нагрузку автоматически поскольку в 6% самозанятого уже «вшиты» и страховые платежи. Кроме того это даст возможность отчитываться по итогам года и не платить авансовые платежи.

А как мне в этом случае получать деньги. Ведь напрявую с Paypal на счет ИП мне переводить не смогут. Или мне как и раньше получать на физ счет, а с него переводить на счет ИП или как?

Принципиального значения куда поступают средства с точки зрения налоговой в общем-то нет. Главное, чтобы Вы учитывали выручку правильно без вычета комиссий и пересчитывали в рубли по курсу ЦБ на дату поступления средств на Пэйпал.

Однако может возникнуть проблема с банком, поскольку обычно в договорах на открытие лицевого счета банки указывают, что этот счет не может использоваться для предпринимательской деятельности, а если эта обязанность Вами не будет выполняться, то значит, у банка возникнет право расторгнуть договор.

Я бы на Вашем месте подождал начала 2020 года, уплачивая 13% с дохода и сдав декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2020 года, заплатил причитающийся налог до 15 июля, а потом если все-таки режим самозанятости будет распространен на всю страну, уже регистрироваться именно как самозанятый.

Добрый день. Ситуация на самом деле очень непростая. Вы, если будете работать с одним контрагентом, вполне можете обойтись без регистрации ИП, поскольку в Вашей деятельности не будет признаков систематичности, в связи с чем регистрация ИП не обязательна. Но в этом случае Вы должны будете уплачивать 13% НДФЛ, подавая соответствующую декларацию 3 НДФЛ по окончанию года, не позднее 30 апреля года следующего за отчетным. Налог платится до 15 июля.

Если речь.вести о самой ПП, то Вы законодательством РФ не установлено запрета на принятие оплаты на нее. Более того она является легальной в РФ платежной системой.

При регистрации ИП Вы  существенно снизите налог(речь о спец.режимах)

Принимать оплату от клиентов на  нее Вы тоже вправе, если плательщики будут физ.лицами. 

При этом ПП  будет выполняет роль агента валютного контроля. К сожалению, от валютного контроля, будучи ИП и работая с зарубежными контрагентами Вам не уйти - Инструкция Банка России N 181-И

1.5. Настоящая Инструкция распространяется на резидентов, являющихся… физическими лицами, являющимися индивидуальными предпринимателями или лицами, занимающимися в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой (далее при совместном упоминании — резиденты).

По общему правилу сумму доходов отражаете в КУДиР на момент поступления денег на ПП, конвертируя валютные поступления в рубли по курсу ЦБ на момент поступления-  статья 346.18 НК.

3. Доходы и расходы, выраженные в иностранной валюте, учитываются в совокупности с доходами и расходами, выраженными в рублях. При этом доходы и расходы, выраженные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации, установленному соответственно на дату получения доходов и (или) дату осуществления расходов При этом Вы отражаете в ней полную сумму дохода(комиссии не исключаете).

Так же на момент поступления оплаты происходит учет доходов, если Вы останетесь физ.лицом.

Но вот в случае если  ИП работает с юр.лицами возникает загвоздка. Получение денег от юр.лиц на ПП,  на мой взгляд,  не будет считаться законной валютной операцией, поскольку не смотря на  ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле — ст.14 

2. Если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, расчеты при осуществлении валютных операций производятся юридическими лицами — резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается Центральным банком Российской Федерации, а также переводами электронных денежных средств

существует ФЗ «О национальной платежной системе» в соответствии со  ст. 7 которого

3. Клиент — юридическое лицо или индивидуальный предприниматель предоставляет денежные средства оператору электронных денежных средств только с использованием своего банковского счета.

9. При переводе электронных денежных средств юридические лица или индивидуальные предприниматели могут являться получателями средств,а также плательщиками в случае, если получателем средств является физическое лицо, использующее электронные средства платежа, указанные в части 2 статьи 10 настоящего Федерального закона, либо физическое лицо, прошедшее процедуру упрощенной идентификации

Таким образом на настоящий момент схема оплаты от зарубежных юр.лиц через ЭПС, на мой взгляд, подпадает под признаки незаконной валютной операции — п.1.ст.15.25 КоАП  с ответственностью в размере от трех четвертых до одного размера суммы незаконной валютной операции http://www.consultant.ru/docum...

Изменение в п.9 ст. 7 ФЗ «О национальной платежной системе», которые разрешат использование ЭПС в расчетах между юр.лицами вступают в силу с 1 января 2021г. ФЗ от 03.07.2019 N 173-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон „О национальной платежной системе“ и отдельные законодательные акты Российской Федерации»

Статья 6

2. Подпункт «б» пункта 2 статьи 1 настоящего Федерального закона вступает в силу с 1 января 2021 года.

Поэтому основной риск у Вас, на мой взгляд,  не с налогами, а  относительно  опасности признания в рамках валютного контроля  получения оплаты на ПП от юр.лиц, незаконной валютной операцией в силу приведенных ранее норм законодательства. Для минимизации рисков советовал бы обратиться с запросом в Минфин  по указанной ситуации о возможности приема платежей Вами как ИП от зарубежной организации на ПП https://www.minfin.ru/ru/appea...

С уважением Евгений Беляев

Уважаемый Андрей, здравствуйте!

Я хотел оформить ИП и подключить свой счет к paypal, но узнал что через него будет не возможно принимать счета от юр лиц.

Для приема платежей от юр.лиц через ПэйПэл и вообще для ведения предпринимательской деятельности с использованием данной платежной системы Вам нужно сначала зарегистрироваться в качестве ИП или ООО, открыть расчетный счет в банке, а затем изменить статус Вашего счета ПэйПэл с «личного» на «корпоративный». 

После этого Вы сможете принимать любые платежи, связанные с предпринимательской деятельностью, в том числе от юр.лиц, с помощью ПэйПэл. 

Подробная инструкция по открытию корпоративного счета: https://www.paypalobjects.com/...

— Есть ли смысл оформлять ИП и как тогда в таком случае оплачивать налоги.
— Можно ли как физ лицу продолжить свою деятельность и как то самостоятельно вести налоговый учет(или как это называется).

Если хотите продолжить работу с ПэйПэл, то стоит. 

Насчет налогов и учета коллеги подробно разъяснили.

С уважением, Роман Артемьев.