Индивидуальный предприниматель в РФ (доходы 6%). ИП занимается лидогенерацией - т.е. интернет рекламой товаров российских интернет-магазинов путем покупки трафика в Google, Facebook и других зарубежных рекламных платформах.

Интернет-магазины за услуги лидогенерации периодически делают выплаты на р/с ИП в российских рублях.

Полученные выплаты за минусом уплаты налогов на доходы (6% + пенсионный + страховка) переводятся на свои дебетовые карты и свои счета (как физического лица) в другие российские банки, где далее частично:

1. тратятся на личные нужды предпринимателя (бытовые покупки, продукты например)

2. снимается кеш в рублях

3. тратятся на трафик в зарубежных рекламных платформах, который жизненно необходим для деятельности ИП по привлечению трафика в магазины - ведь без трафика нет продаж и выплат. Эта часть по затратам около 60%.

Вопрос касается п.3 - так как рекламные сервисы зарубежные, они принимают к оплате доллары США (рубли конвертируются по курсу в момент оплаты), которые списываются с дебетовых карт практически ежедневно 200-500у.е. Если посмотреть выписку по дебетовым картам, там будут частые списания в долларах USD с рублевых дебетовых карт физ лица. Никакие документы, счет-фактуры от этих иностранных рекламных платформ получить невозможно и нет личной необходимости.

Так вот такими долларовыми списаниями не нарушаются ли какие либо законы РФ и что грозит, если вдруг "да"? Насколько известно, ИП на системе налогообложения "доходы" (и тем более физ лицо) может тратить свои средства как и на что хочет, не нужно показывать затраты в налоговую. Но нет ли нарушений валютного, налогового или иного законодательства при такой модели работы?

Добрый день. При таком трафике трат прежде всего могут возникнуть вопросы у банка в рамках ст.6 ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 N 115-ФЗ  с возможностью блокировки счета.

Следующий момент — если будет установлено, что эти траты связаны с предпринимательством, то возникает вопрос с ненадлежащим использованием счета физ.лица именно для предпнинимательства, поскольку в силу Инструкции БР N 153-И

2.2. Текущие счета открываются физическим лицам для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

2.3. Расчетные счета открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, для совершения операций, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. 

Что может привести к постановке вопроса о закрытии счета.

По Валютному законодательству встанут вопросы в том, что при данной схеме Вы пытаетесь уйти от требований по валютному контролю и обязательности применения в Вашем случае Инструкции БР N 181-И, поскольку в силу  

1.5. Настоящая Инструкция распространяется на резидентов,… физическими лицами, являющимися индивидуальными предпринимателями или лицами, занимающимися в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой (далее при совместном упоминании — резиденты).

Здесь и вопросы регистрации контракта в банке при сумме по импорту свыше 3 000 000, и срок контракта по ВЭД, и непредоставление документгв в рамках валютного контроля и т.д. 

Ну а далее возможен риск применения ответственности по ст.15.25 КоАП

http://www.consultant.ru/docum...

понимаете, у Вас траты связаны не с личными нуждами, а ведением предпринимательской деятельности. Поэтому вопрос лишь в том, насколько это будет выяснено, т.е. повезет-не повезет. Последствия если не повезет я назвал.

С уважением Евгений Беляев

Если посмотреть выписку по дебетовым картам, там будут частые списания в долларах USD с рублевых дебетовых карт физ лица. Никакие документы, счет-фактуры от этих иностранных рекламных платформ получить невозможно и нет личной необходимости.

Alexandr

Здравствуйте. Поддерживая коллегу Беляева, хотелось бы отметить, что столь частые списания денежных средств, тем более в пользу иностранных организаций, не могут не привести к возникновению у банка вопросов относительно существа производимых операций. Данные вопросы могут возникнуть в том числе и ввиду необходимости обеспечения соблюдения положений ст. №115-ФЗ о противодействии легализации доходов полученных преступным путем. Вам предложат представить документы, обосновывающие данные перечисления, чего Вы сделать не сможете.

Вам придется как-то объяснять экономическую целесообразность производимых операций. И Вы вынуждены будете пояснять, что это делается в рамках осуществления предпринимательской деятельности, что автоматически приводит Вас к нарушению договора банковского счета, в которому отдельно указывается на то, что открываемый счет не должен использоваться для предпринимательской деятельности.

Далее возникнет проблема с тем, что Вы попадете под действие валютного контроля, а учитывая, что суммы в целом складываются немаленькие окажется, что перечисляя средства Вы не передали контракт на регистрацию, а суммы оплаты скорее всего превысили 3 млн рублей.

То есть подобная форма деятельности чревата существенными проблемами и с этим надо что-то делать пока к Вам не применили санкций, как предусмотренных ст. 15.25 КоАП РФ, так и относительно материально безболезненных в виде расторжения договора банковского счета.